论文:巴塞尔新协议对银行业的影响

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巴塞尔新协议对银行业的影响

1999年6月3日发布的巴塞尔新资本协议征求意见稿共有6个部分组成：第一部分是目前资本协议的优点与不足之处，第二部分是新协议的宗旨，第三及第五部分是协议适用范围，第四部分是三大要素，第六部分是下一步的工作。核心内容是第四部分的三大要素：最低资本要求将在1988年标准的基础上有所扩展，更充分地反映信用风险并对其进行全面的处理；监管部门对资本充足率的监管检查，以确保银行的资本金符合全面风险管理状况和经营战略；利用市场法则来加强信息披露和鼓励银行稳健经营。由于新协议将重点放在风险和风险监管方面，因此新协议有能力应付日益复杂的金融创新。
　　（一）新协议首次将三大要素结合在一起，代表了当今资本监管的发展趋势。1988年协议产生后，一些国家就开始使用资本充足率、监管部门的监督检查和市场约束三大工具，以提高资本监管的效力。新协议首次明确将这三大要素结合在一起，标志着以指标为核心的数量型监管模式正在逐步向以风险管理为核心的质量监管模式过渡。
　　（二）资本充足率仍将是国际银行业监管的重要角色。新协议进一步明确了资本金的重要地位，并认为至少应维持目前银行体系的总的资本水平。
　　（三）新协议明确了各协议间的相互关系，确立了当今国际银行业监管的基本架构。
　　（四）新协议银行风险的概念涵盖了主要风险，并准备确定相应的资本基础。新协议将涵盖信用风险，市场风险，利率风险和操作风险如控制风险、信息技术风险、欺诈风险以及法律和商誉风险，并对操作风险和利率风险给予了充分的重视。
　　1998年9月22日，巴塞尔银行监管委员会的《关于操作风险管理的报告》，突出了操作风险的重要性及其现实意义，指出操作风险是近年来银行业的核心问题，并建议对此设立资本标准。对利率风险也是如此，委员会长期以来就认识到一些银行帐户上的利率风险的重要性，建议针对利率风险大大高于平均水平（异常值）的银行制定利率风险的资本标准，但在定义异常值银行和计量银行帐户上的利率风险时，各国有一定的自由度。
　　（五）新协议构建了一个更为完善的风险解决方法，为银行进行风险管理提供了更为现实的选择。新协议中的最低资本标准仍然包括三个方面的内容：资本的定义、风险头寸的计量以及根据风险程度确定资本的规定。关于资本的定义，仍保留原协议的规定。关于信用风险头寸的计量，新协议认为确定信用风险的方法有三种：
　　1．对现有方法进行修改，将其作为大多数银行计算资本的标准方法，在这种情况下，外部信用评估（指标准普尔和穆迪公司等的评级）可用来细致区分某些信用风险。巴塞尔银行监管委员会建议运用外部信用评估方法确定银行帐户上的风险权重，突出的特点是某些低质量的资产风险权重可超过100％。
　　2．对于复杂程度较高的银行，巴塞尔银行监管委员会认为可将其内部评级作为确定资本标准的基础，并且对于某些高风险的资产，允许采用高于100％的权重。
　　3．资产组合信用风险模型。新协议明确指出：“一些利用内部评级。复杂程度更高的银行还建立了以评级结果（以及其它因素）为基础的信用风险模型。这种模型旨在涵盖整个资产组合的风险这一特点，在仅仅依靠外部信用评级或内部信用评级中是不存在的。委员会对一些银行已在风险管理中运用这种模型表示欢迎，但是由于存在一系列困难，包括数据的可获得性以及模型的有效性，很显然信用风险模型目前还不能在最低资本的制定中发挥明显作用。”委员会希望在经过进一步的研究和实验后，使运用信用风险模型成为可能，并将继续关注这方面的进展。这说明巴塞尔银行监管委员会在一定程度上肯定了目前摩根等国际大银行使用的计量信用风险的模型。
　　（六）新协议对如何应付金融创新的挑战予以关注，并肯定了一些新的金融创新工具。新协议就资产证券化问题提出了新的风险权重计量方案，并建议对某几种短期承诺采用20％的信用风险转换权数，并明确指出：“鉴于降低信用风险的技术，如信用衍生产品的近期发展使得银行风险管理的水平大幅度提高，委员会建议采用更为一致和经济的方法降低风险，以涵盖信用衍生产品、抵押品、担保和表内项目净额结算。”
　　信用衍生产品产生的宗旨是对付信用风险，指参与双方之间签订一项金融性合同，该合同允许信用风险从其他风险中分离出来，并可以从一方转到另一方。如某银行对某客户存在一笔1亿美元的敞口，该银行想寻求一种方法：既减少对该顾客的风险敞口，但又不至于非出售这笔贷款不可，因为出售贷款可能损害它与该顾客的关系。为此该银行想找到另一家银行或中间商，使他们在收取一定的费用之后承担它对顾客的一部分信用风险。信用衍生产品可以在不改变与客户关系的前提下运作。目前信用衍生产品交易市场已经具有足够的规模，1998年底达到3500亿美元左右，其中美国商业银行的信贷衍生产品交易额约占一半。当然这与目前全球商业银行信贷资产存量相比，还是一个非常小的数字，但具有极大的发展潜力。
　　（七）新协议对国际银行集团业务的综合化给予了充分的重视，并提出了解决思路。新协议强调应涵盖整个集团的风险，同时还应考虑集团内部各个银行的安全性与稳健性。有人建议，应将资本协议的使用范围，根据并表监督原则扩大到作为银行集团的控股公司。同时考虑到目前银行已日益扩张至其它领域，尤其是证券和保险业的实际情况，委员会正在制定针对银行在这些领域的资本标准；并认为有必要继续与保险和证券监督机构合作，以保证采用相同的资本充足率标准。
　　（八）新协议适用的范围将扩大，发达国家银行的优势明显。新协议仍将重点放在活跃的国际银行业上，但体现在三大要素中的指导原则则普遍适用于各国银行。同时，考虑到个别情况，如在许多非10国集团国家中，宏观经济波动、各国监管的具体情况（如规模、多元化风险管理系统和风险程度）不同，委员会认为在经济波动较大的国家，应实行较高的资本充足率。
　　目前，国际金融市场和国内金融市场的区别日益模糊，竞争越来越激烈，资本金的高低一定程度上直接影响各国银行的竞争水平，因而发展中国家应考虑逐步采用新协议，强化金融监管，当然对于发展中国家来说，由于受到监管能力和水平的限制，这一过程尚需要很长时间。
　　新协议仍有一些问题需要解决，比如如何处理监管套利问题（即银行有能力逃避监管当局对其资本标准的监管，并利用实际风险与协议计量的风险的差异选择有利于自己的内部模型）；如何处理发达国家和发展中国家形式上的平等和事实上的不平等问题。由于各国在会计、税收、法律和银行业结构等方面的差异，不可避免地形成各国市场的差异，即使采用同样的监管原则，也存在不平等问题等。
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